ما هو التدفق النقدي أو الكاش فلو؟ قائمة التدفق النقدي تعتبر واحدة من أهم فصول التقارير السنوية لأنها تشرح بالتفصيل حجم التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من الشركات، ويعطي تصور واضح لسلامتها المالية. كما أنها تفصل في مصادر النقد وسبل إنفاقها في على بنود التشغيل والتمويل والاستثمار. ما يجعلها مهمة لهذه الدرجة هو أنها ضرورية لنجاح الشركة. بمعنى أن الشركة بحاجة لها لدفع نفقاتها التشغيلية ومستحقات ديونها. بدون توافر النقد لن تتوسع الشركة في استثماراتها، أو تنمي نشاطها. كما أن قائمة التدفق النقدي أو الكاش فلو مهمة للمستثمر، فمن خلالها يعرف المصدر الأكبر للنقد، وكيفية توظيف هذه التدفقات، وبالتالي الحكم على الأداء المستقبلي للشركة. في هذه الحلقة من دقيقة مالية، نتحدث عن التدفق النقدي أو الكاش فلو بشكل سريع وبسيط. هذه التدوينة كُتبت أحرفها بكل جهد وشغف من فريق منصة دقيقة.